2020年9月6日下午，浙江大学公共政策研究院、浙江省公共政策研究院发布了2020年中国上市公司企业社会责任评估指数。本场评估指数发布会由我院副院长蔡宁教授主持。
浙江大学公共政策研究院、浙江省公共政策研究院已连续发布七年上市公司社会责任评估报告，深入分析了3531家上市公司社会责任的总体情况、分类情况及浙江上市公司的表现。
（一）总体分析主板市场上市公司的数量仍占主导，上市公司社会责任的总体水平持续向好，但结构性问题较为突出：第一、上交所和深交所主板共计1808份样本，占比51.20%；深交所中小板和创业板共计1653份样本，占比46.81%；上交所科创板设立1周年，70家公司积极探索社会责任实践；第二、上市公司总体CSR得分的平均数与中位数连续2年实现增长，说明上市公司社会责任履责情况持续向好；平均数与中位数接近，说明上市公司的社会责任表现基本符合正态分布；第三，上市公司在社区参与和发展、股东两个维度上的得分高于平均水平，且在股东维度表现抢眼，但在CSR报告披露等维度表现不够理想，社会责任结构更加不均衡。
（二）分类分析1．区域分析。课题组对东部、中部、西部三个区域以及经济带和经济圈进行了比较分析。不同区域间总体水平差异不大，但区域特色明显。第一、东、中、西部在总体CSR水平上没有显著差异，东部、中部和西部的上市公司CSR强度分别为2.66、2.67和2.63，但东部的上市公司在4个维度上具有优势，中西部的上市公司仅在2个维度上具有优势；第二、长江经济带、“一带一路”沿线的上市公司与全国平均水平基本持平，未充分利用好战略优势，仍有较大的提升空间；第三、相比去年，各个经济圈的社会责任水平有所提升。长三角、环渤海、中部、西南4个经济圈总体CSR强度高于全国总体CSR强度，长三角、西北2个经济圈均在2个维度上占有优势，环渤海、中部、东北3个经济圈均在1个维度上优势凸显，西南经济圈则在社会责任总体实力上更为突出。
2．性质分析。根据对国有企业、民营企业、外资企业和其它企业等四类性质上市公司的比较分析，国有企业、民营企业履责主体更多，外资企业总体水平更高：第一、国有和民营企业是本次评估的主力军，占比93.03%，并且民营企业数量众多，占比61.31%；第二、国有企业在劳工实践、环境、CSR报告披露等3个维度具有优势，CSR强度分别达到2.75、2.36和1.28。外资企业在债权人、股东等2个维度具有优势，CSR强度分别为2.96和5.45。民营企业和其他企业均只有1个优势维度；第三、外资企业在平均数、中位数、最大值等方面表现优异，分别为44.05、44.50和79.75，但是不同公司之间差异相对较大，民营企业总体表现不够理想；第四、国有企业的A级公司占比更高，为0.036%，外资企业、民营企业和其他企业分别为0.027%、0.022%和0.010%。
3．行业分析。由于计算机、通信和其他电子设备制造业（下称计算机业）等5个行业样本数量最多，课题组对5个行业进行了深入分析。上市公司履责行业关联度高，总体水平有待提升：第一、化学原料与化学制品制造业（下称化学原料业）和专用设备制造业（下称专用设备业）的总体水平最高，医药制造业的总体水平最低；第 二、化学原料业在劳工实践、社区参与和发展、环境等3个维度上表现优异，电气机械与器材制造业（下称电气机械业）则无优势维度；第三、专用设备业在平均数和最大值两个方面较为突出，医药制造业则在平均数、中位数、最小值等3个方面较为弱势；第四、计算机业优异公司的数量最多，电气机械业优异公司的数量最少。
（三）浙江上市公司的分析浙江上市公司逐年增多，社会责任表现逐年提升，不同公司之间的社会责任实力更加接近：第一、浙江信息披露比较全面的上市公司有438家，其中132家为中小板上市的公司，中小板上市公司的比例远高于全国平均水平，但深交所主板上市公司的比例远低于全国平均水平；第二、相比全国总体水平，浙江上市公司在社区参与和发展、债权人、股东三个维度的CSR强度高于全国平均水平，分别为2.93、2.79和5.44，但优势已没有去年明显。同时，公司之间的社会责任实力更加接近；第三、浙江有91家上市公司发布了社会责任报告，继北京、广东、上海之后，位居第4，但是A级公司占比为0.016%，远低于全国的0.026%；第四、7家公司排名全国前100名，数量比去年有所下降，但仍位居全国第5。杭萧钢构以69.75分位居浙江第1、全国第22。杭萧钢构、新坐标、铁流股份3家上市公司连续两年排名全国前100名；8家公司排名全国后100名，比去年增加1家，去年7家全国后100名的公司只有1家公司仍处于全国后100名。浙江民营企业比重较高，占80.59%（全国为61.31%），受国内外日趋严峻的大环境影响，民营企业受到一定程度的冲击，加之浙江企业对劳工实践、环境、消费者权益、报告披露等方面的关注度不够，所以总体实力比去年有所下降。
基于数据分析，课题组得出以下结论：（一）承担社会责任的上市公司数量逐年增多，上交所科创板首次纳入分析范畴。上交所和深交所成立30周年，上市公司数量飞速增长，发布CSR报告的公司数量也快速增长，社会责任氛围良好。上交所以国有大中型企业为主，科创板公司积极探索社会责任实践；深交所以中小板和创业板为主，企业成长和社会责任相互促进。国有、民营企业占据绝对优势，国、民共进提升了我国社会责任的整体实力。东部公司具有先行优势、区位优势，五个行业公司数量多，为我国社会责任实践提供了标杆和范本。越来越多的上市公司承担社会责任对于促进经济修复，保持回升向好态势具有积极作用。
（二）整体实力稳中有升，公司之间差距不断扩大，结构性矛盾仍然突出。上市公司在总体CSR强度、平均数、中位数等三个方面均比去年有不同程度的提升，所以上市公司的社会责任实践整体形势持续向好。但是，公司之间差距不断扩大，可能与国内外复杂环境与证交所快速扩容有关，上市公司需要提升风险管理能力和提高社会责任意识。上市公司虽然在股东、社区参与和发展两个维度上表现优异，但是在环境、CSR报告披露等维度，尤其是CSR报告披露维度持续低迷，结构性矛盾仍然非常突出。上市公司在社会责任实践上也需要补短板、锻长板，实现社会责任实力的系统提升。
（三）区域特色明显、国有企业整体突出、化学原料业显著提升。不同区域上市公司的CSR实力差距不大，但是东部依托区位优势和一流的营商环境，中部主动接轨东部，西部依托政策红利分别形成了自己的社会责任特色。经济带上的公司没有明显优势，仍有较大提升空间；不同经济圈则形成了各自的社会责任特色，展示了社会责任的地缘经济特性，如长三角经济圈更注重债权人与股东两个维度。国有企业是经济的“顶梁柱”和“压舱石”，理应在社会责任方面充当“急先锋”，从而有效推动“育新机”和“开新局”。化学原料业的提升更多来源于该行业去年运行相对比较平稳。
（四）民营企业成绩依然亮眼，但优异公司数量明显减少。浙江省的上市公司社会责任总体水平与去年基本一致，与全国平均水平基本一致。浙江省的上市公司不但拥有3个优势维度，且在环保维度上比去年有显著提升，证明浙江公司15年的时间对“两山理论”落实更加到位。浙江民营经济有活力，浙江民营企业有担当，民营上市公司虽受到一定冲击，但社会责任实践依然发展势头良好。当然，浙江外贸依存度较高，受中美冲突的影响，浙江省优异公司的数量锐减。浙江企业应继续提升社会责任意识，完善社会责任体系，促进浙江“重要窗口”的建设。
